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通知公告
www.463com关于开展内部控制基础评价工作的安排
  • 发布时间:2016-11-02 11:20:24
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长 治 医 学 院

 

关于开展内部控制基础评价工作的安排

 

各二级单位(部门):

为贯彻落实山西省教育厅晋教财〔2016104号以及山西省财政厅晋财会〔201625号《山西省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》文件精神,结合我校内部控制的日常工作以及我校制定的相关核心制度,就制度的执行情况进行一次认真的部门自查和学校层面的检查,并对执行情况做出评价。

为了做好这项工作学校决定成立领导组。组成人员如下:

  长:郑建中  

副组长:陈忠义  武有祯  宋晓亮  张芳萍

  员:王    马玉玲      牛庆国  张晓清

       王彦斌  于林林  吴建勇

领导组负责组织领导我校内部控制基础评价的实施工作,研究实施工作中出现的重大问题,指导建立适应我校实际情况的内部控制基础评价体系。

领导组下设办公室,负责本次部门自查和检查评价工作。办公室设在财务处,办公室主任:王平,副主任:马玉玲、李强、牛庆国,成员:于瑛、邓军辉、韩翠萍、韩军、郭红娟、杨文华

实施办法及工作安排如下:

一、基本原则

1.坚持全面性原则。内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平。

2.坚持重要性原则。内部控制基础性评价应在全面评价的基础上,重点关注重要业务事项和高风险领域,特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位,着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时,应根据本单位实际情况,优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

3.坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患,特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况,明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

4.坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况,与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应,采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

二、工作安排

1.各单位(部门)要精心组织,以山西省财政厅晋财会[2016]25号《山西省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》文件精神为依据进行自查。

2.对本单位(部门)内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价、对照检查,并针对存在的问题,抓好整改落实,进一步健全制度,提高执行力,完善监督措施,切实履行内部控制建设的主体责任,确保内部控制有效实施。

3.各单位(部门)要按《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明进行评价。

4.各单位(部门)内部控制基础性评价工作结束后,应形成评价报告(包括评价得分、扣分情况、特别说明项及对策措施等),并及时向分管校领以及领导组进行汇报。

5.各单位(部门)要注重加强横向对比交流,学习借鉴其他单位好的经验做法,发现本单位内部控制建设的不足和差距,并有针对性地加以改进,进一步提高内部控制水平和效果。

6.时间安排

120161024-2016年10月31  安排动员

22016111-2016年11月10   各部门自评

320161111-2016年11月20  检查、完善

420161121-2016年11月30  形成报告

三、任务分解

主要参与的单位(部门):校长办公室、计划财务处、资产管理处、后勤保障处、基建处、审计处、纪检监察室。

 

 

 

分类

评价指标

评价要点(分值)

牵头部门

单位

层面

60分)

1.内部控制建设启动情况(本指标14分)

1.1成立内部控制领导小组,制定、启动相关的工作机制(4)

校长办公室

1.2开展内部控制专题培训(3)

各部门

1.3开展内部控制风险评估(3)

各部门

审计处

1.4开展组织及业务流程再造(4)

各部门

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况(本指标6分)

2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题(2分)

校长办公室

2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案,健全工作机制(2分)

校长办公室

2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作(2分)

校长办公室

3.对权力运行的制约情况(本指标8分)

3.1权力运行机制的构建(4)

校长办公室

3.2对权力运行的监督(4)

纪检监察室

审计处

4.内部控制制度完备情况(本指标16分)

4.1建立预算管理制度(2)

计划财务处

4.2建立收入管理制度(2)

计划财务处

4.3建立支出管理制度(2)

计划财务处

4.4建立政府采购管理制度(2)

资产管理处

后勤保障处

4.5建立资产管理制度(2)

资产管理处

后勤保障处

4.6建立建设项目管理制度(2)

基建处

4.7建立合同管理制度 (2)

校长办公室

资产管理处

4.8建立决策机制制度(2)

校长办公室

5.不相容岗位与职责分离控制情况(本指标6分)

5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3)

人事处

各部门

5.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3)

人事处

各部门

6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况(本指标10分)

6.1建立内部控制管理信息系统,功能覆盖主要业务控制及流程(6)

校长办公室

6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4)

校长办公室

业务

层面

40分)

7.预算业务管理控制情况(本指标7分)

7.1对预算进行内部分解并审批下达(3)

计划财务处

7.2预算执行差异率 (4)

计划财务处

8.收支业务管理控制情况(本指标6分)

8.1收入实行归口管理和票据控制,做到应收尽收(2)

计划财务处

8.2支出事项实行归口管理和分类控制(2)

计划财务处

8.3举债事项实行集体决策,定期对账(2)

计划财务处

9.政府采购业务管理控制情况(本指标7分)

9.1政府采购合规(4)

 

 资产管理处

9.2落实政府采购政策(2)

 

 资产管理处

9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批(1)

资产管理处

10.资产管理控制情况(本指标6分)

10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4)

资产管理处

后勤保障处

10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2)

资产管理处

11.建设项目管理控制情况(本指标8分)

11.1履行建设项目内容变更审批程序(2)

基建处

11.2及时编制竣工决算和交付使用资产(2)

基建处

审计处

11.3建设项目超概算率(4)

基建处

12.合同管理控制情况(本指标6分)

12.1加强合同订立及归口管理(3)

 

资产管理处

12.2加强对合同履行的控制(3)

 

资产管理处

 

 

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                                                         20161029

 

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